歯科の保険診療は医療費控除ができるが保険外治療は対象になるのか

著者:元歯科助手

歯科でも治療費が高額になった場合、確定申告で医療費控除を申請して税金を還付することができます。



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歯科の保険診療は医療費控除ができるが保険外治療は対象になるのか

保険診療であれば、問題なく利用できるのですが、保険外治療の場合は難しいことがあります。

医療費控除は、高額な医療費を軽減する制度で、一般的にその年の1月~12月までの1年間にかかった医療費が10万円以上であれば、控除が適用され、所得税や住民税を軽減できます。

払いすぎている場合は、還付することも可能です。医療費から10万円を差し引いて、所得税率を乗じた金額が軽減されます。ただし、収入から他の控除等を差し引いた課税所得が200万円以下の場合は、所得の5%分を差し引くことになりますので、注意してください。

確定申告の際において

確定申告を行うのに、確実に税金が戻ってくる場合は、2月~3月の申告時期よりも前に1月中に還付申告ができるので、早めに申告すると良いでしょう。

確定申告をする際には、かかった医療費の領収証と明細書を添付する必要があります。また、バスやタクシー、電車などの公共交通機関を使った場合は、その交通費も医療費控除の申請に含めることも可能です。

バスや電車の場合は、領収証をもらうことが出来ないので、医院にかかった日付や交通費の金額、交通機関や路線名、バスや駅名などを記載し、一覧表にして提出できます。

表計算ソフトで表を作っても構いませんし、確定申告書のサイトのテンプレートも使用できます。子供が治療をした場合や、障害のある方が治療をした場合に、保護者や介助者が付き添いをしたのであれば、その交通費も認められています。

なお、自家用車のガソリン代と駐車場代は含まれないので気をつけてください。歯科治療は、保険診療の範囲内であれば問題なく申告ができるでしょう。ただし、民間の医療保険や公的な健康保険から保険金が給付されたり、高額医療で医療費が還付された場合は、その金額を差し引いて10万円を超えないと申告をしても税金を軽減できないので、確認するようにしてください。

セラミック治療の場合

歯科でも、歯列矯正や歯の治療の補填材料、入れ歯や差し歯などで保険外治療が行われることがあります。

また、一部の歯科では自由診療となっている場合もあります。それらの医院の場合でも、医療費控除の対象となり申請が可能になる場合があります。まず、対象になるかどうかは、美容目的の診療であるか、虫歯等の治療の対象であるかの問題があります。

例えば、セラミックを使って被せ物をしたり、差し歯等を入れたりする場合の治療です。保険の範囲内で金属材料を使った保険診療と違い、セラミック材料を使った治療は保険外治療となりますが、人によっては金属でアレルギー症状を起こす場合があります。

セラミックを使わないと周囲の歯や歯茎が黒ずんでしまう心配もあり、前歯などの見える所の部分に使うと人目が気になる方もいるでしょう。

基本的にこのような治療も控除の対象となります。ただし、1つにつき100万円するような非常に高額なセラミックの歯を入れる場合は、特殊なので、認められないと考えた方が良いでしょう。

通常の治療の範囲であれば問題ありません。保険外治療の金歯を入れた場合もセラミックと同様に考えて構いません。あまりにも高額な場合は難しいと思われますので、心配であれば、地域の所轄税務署に問い合わせることを勧めます。

セラミック歯は医療費控除の対象!保険適用にはなるの?

医療控除が認められない事例

医療費控除が認められない事例としては、美容目的で行われた治療は、病気や虫歯を治すためのものでないので、対象外となります。

また、歯科検診の場合は、治療に先立って行われる物であれば対象となりますが、定期検診のように疾病の治療で行われた訳ではない性質の検診では対象にならないことがあるので、注意してください。

歯石の除去のクリーニングは、虫歯や歯周病予防の目的なので保険診療に当たりますが、歯を白くするホワイトニング治療は保険外治療です。予防で治療ではないので、医療費控除には含まれません。

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私は歯科助手として勤務していたときにオールセラミック治療を受けましたが、自分が働いていた医院ではなく他院で治療を受けました。

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ホワイトニング治療は医療費控除の対象外です

医療費控除

著者:元歯科助手

歯を白くする事は自分に自信を持つ事が出来るなどの魅力を持っています。



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ホワイトニング治療とは

芸能人のように白い歯にしたい人からの注目を集めているホワイトニングは、歯を削るのではなく歯の汚れを除去する漂泊作用を持つ薬剤を歯の表面に塗布し、そこに特殊な光を照射すると、1度の治療で歯の白さを求める事が出来る治療法です。

従来、歯を白くするためには健康な歯の表面を削るなどが必要でした。健康な歯を削れば、それが原因で虫歯にも繋がるなど、他の歯の治療法でも歯を削らずに行うインプラントなどに注目が集まっています。

ちなみに、歯を抜いてしまうと相手側にある歯が傾いてしまう、下側の歯を抜くと咬みあわせがなくなるので、上側の歯が下がるなどからもブリッジを使って咬みあわせを作ります。

しかし、ブリッジは金具を取り付けるために、健康な歯を削らなければなりません。これに対してインプラントの場合は抜けた部分に人工歯根を埋め込む治療法になるので、健康な歯を維持しつつ咬みあわせを作る事が出来る治療法として注目が集まっています。

ホワイトニング治療は自由診療

歯を削る事なく白く出来るのもホワイトニングの魅力になっているわけです。

尚、治療に掛かる費用は自由診療になっているため、病院により様々です。少しでも治療費を節約したいと考える人の中には、一番安い金額で治療が出来る病院を探すケースもあります。

仮に、健康保険が適用すれば、治療費の負率は3割で済むわけですから、歯を白くしたいと考える人はさらに増えるのではないでしょうか。

金額そのものが比較的高いので、治療費が経済的な負担になる事からも、諦めている人も多いと言えましょう。

ホワイトニング治療は医療費控除の対象外

ところで、病院で治療を受けた時の医療費は年間で10万円を超えた場合、医療費控除の対象になる事をご存知でしょうか。

これは健康保険が適用する治療の場合に控除の対象になるもので、ホワイトニング治療は実費治療、いわゆる健康保険が適用しない治療になる事からも、医療費控除を受ける事は出来ません。

但し、医療費控除は病院への通院時に利用した電車やバスなどの交通費、処方を受けて購入した医薬品や家庭の中で利用する常備薬や風邪を引いた時に服用する市販の風邪薬なども控除の対象になります。

さらに、家族全員の費用を計上出来るので、家族が多い家庭などの場合は薬を購入した時のレシートや交通費の領収書、病院で受け取った領収書などをまとめておくのがお勧めです。

ホームホワイトニングは控除の対象

年間10万円と言う金額を翌年の確定申告の時に控除を受ける、医療費の総額に応じて所得税の一部が戻るのが特徴です。

ホワイトニング治療の場合は、対象外になりますが、治療方法には病院で受ける方法と自宅で行うホームホワイトニングの方法があります。

自宅で行う時には専用の薬剤などを購入する事になるので、こうした費用については控除の対象になります。

僅かな金額ではありますが、年間を通すとかなりの金額になるので、他の医療費と合算する、家族が治療などで利用した際の薬代や交通費など、その都度整理をしてまとめておけば、翌年の確定申告の時に医療費控除の申告が出来ます。

治療そのものは医療費控除の対象外でも、自宅で治療を行うようにする、掛かった費用の内訳を整理する、薬剤を購入した時の領収書などをまとめておくなどが節約効果にも繋がります。

これはホワイトニング治療だけではなく、病期で治療を行った時の領収書なども、まとめておくのがお勧めです。尚、1年間でトータル10万円を超えない場合には医療費控除の申告が出来ませんが、10万円を超えた時には所得税が戻ると把握しておくのがお勧めです。

ちなみに、10万円超えなかった時には、領収書などは破棄しても構いませんので、それまでの間は管理を徹底しておきましょう。

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